Mitos dan Realitas Perencanaan Estate – ILIT & RLT & # 39; s

Tujuan dari diskusi ini adalah untuk meninjau beberapa mitos dan realita perencanaan perkebunan. Sejumlah artikel telah ditulis tentang masalah ini tetapi mari kita lihat apakah kita tidak dapat memintanya dengan membuatnya sederhana. Dengan menghilangkan beberapa kesalahpahaman umum, kita akan memiliki pemahaman yang lebih baik tentang betapa pentingnya mengambil tindakan positif untuk menjaga rencana harta kita tetap teratur.

Pertumbuhan Ekonomi dan Rekonsiliasi Pajak Relief Act of 2001 (EGTRRA) melibatkan banyak individu untuk suatu loop ketika datang ke perencanaan real estat. Undang-undang pajak tidak pernah sederhana tetapi EGTRRA menambahkan tingkat kebingungan yang jarang terlihat dalam perencanaan lanjutan. Misalnya, antara sekarang dan 2011 pajak pemerintah federal dijadwalkan menurun, menghilang, dan kemudian kembali hidup. Menurut artikel Wall Street Journal tertanggal 11 Mei 2005, "… undang-undang pajak properti saat ini menempatkan perencana pajak-estate dalam situasi yang mustahil …". Dengan ketidakpastian semacam itu, beberapa mitos perencanaan perumahan yang berpotensi merusak telah muncul. "Legenda urban" keuangan ini berdiri di jalan perencanaan real yang bijaksana.

Mitos. Karena ketidakpastian hukum pajak, Anda harus menghindari menggunakan asuransi jiwa.

Kepercayaan asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan (ILIT) mungkin adalah alat perencanaan harta terkait asuransi yang paling signifikan yang tersedia untuk Anda. Sifat kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan dapat memberikan penghematan pajak properti sementara asuransi menyediakan cara yang efektif biaya untuk membayar pajak tanah (tergantung pada usia dan kesehatan). Daya tarik dari kepercayaan asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan adalah bahwa hasil kematian dari polis tidak termasuk dalam harta yang diasuransikan. Jika dijauhkan dari tempat tinggal orang yang telah meninggal, kematiannya tidak akan meningkatkan beban pajak warisan. Kepercayaan asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan adalah a pemenang ganda karena, bukan hanya kematian yang terjadi di luar tanah yang diasuransikan, tetapi prosesnya dapat tersedia untuk memenuhi kebutuhan likuiditas perumahan.

Untuk memastikan bahwa hasil asuransi jiwa akan dikecualikan dari harta yang diasuransikan, dua persyaratan utama yang harus dipenuhi adalah bahwa tertanggung tidak boleh memiliki kecelakaan kepemilikan dalam polis dan kepercayaan harus tidak dapat dibatalkan. Beberapa orang percaya bahwa, dalam menghadapi ketidakpastian hukum pajak, klien harus menghindari penggunaan ILIT. Orang-orang yang sama ini takut bahwa sekali kebijakan ditempatkan dalam ILIT, kebijakan tersebut terkunci dalam kepercayaan selamanya, bahkan dalam peristiwa tidak resmi bahwa pajak properti dicabut.

Tidak ada yang bisa lebih jauh dari kebenaran. Kenyataannya, ILIT dapat dibuat dengan fleksibilitas. Beberapa ILIT hari ini sedang dirancang untuk memberikan wali amanat untuk mendistribusikan nilai penyerahan uang tunai dari polis asuransi untuk mempercayai penerima manfaat selama pencipta kepercayaan seumur hidup. Bahasa "melarikan diri" ini membangun fleksibilitas ke ILIT.

Mitos. Reformasi pajak properti, atau pencabutan, akan menandai berakhirnya pemberian amal.

Memberi kasih amal secara emosional bermanfaat. IRS juga memberi Anda potongan pajak penghasilan untuk donasi amal. Anda dapat memanfaatkan strategi pemberian amal sebagai teknik untuk mengurangi atau membekukan nilai harta Anda. Beberapa orang mengeluhkan kemungkinan pencabutan pajak atau reformasi pajak, mengklaim bahwa itu akan secara signifikan mengurangi pemberian amal. Argumen yang diajukan adalah bahwa jika beberapa perkebunan terkena pajak properti, maka lebih sedikit orang akan cenderung untuk membuat hadiah amal sebagai strategi pengurangan pajak perumahan.

Angka-angkanya mengisahkan cerita yang berbeda. Sejak tahun 2001, jumlah pembebasan pajak tanah (jumlah harta yang dapat dilewati oleh setiap orang bebas pajak properti federal) memiliki lebih dari dua kali lipat. Menurut mitos, peningkatan jumlah pembebasan pajak properti berarti lebih sedikit orang akan cenderung memberi untuk amal. Kenyataannya adalah bahwa selama periode waktu yang sama, pemberian amal secara nasional meningkat hampir $ 90 miliar! Jika mitos itu benar, bagaimana ini bisa terjadi?

Kenaikan mantap dalam pemberian amal didasarkan pada fakta bahwa memberi amal adalah upaya akar rumput. Sebagian besar hadiah amal dibuat oleh individu. Yayasan-yayasan swasta dan hadiah-hadiah perusahaan merupakan bagian kecil dari pai pemberian amal. 77% dari semua hadiah amal dibuat oleh individu dan tidak ada indikasi untuk percaya bahwa tren ini akan membalikkan dirinya. Amerika benar-benar negara filantropis; pengurangan pajak estat jarang menjadi faktor pendorong utama untuk membuat hadiah amal.

Mitos. Revocable Living Trusts mengurangi pajak.

Kepercayaan hidup yang dapat dibatalkan adalah entitas hukum terpisah yang Anda buat untuk memiliki properti, seperti rumah Anda, properti lain, atau investasi. Anda mentransfer sebagian atau seluruh properti Anda ke kepercayaan. Selama masa hidup Anda, Anda mengendalikan kepercayaan; Anda dapat mengubah istilah kepercayaan atau mengakhiri kepercayaan setiap saat dan mengambil kembali properti. Pada kematian Anda, kepercayaan menjadi tidak dapat dibatalkan dan dapat terus ada selama bertahun-tahun. Orang menciptakan kepercayaan yang hidup karena mereka dapat mempertahankan kendali atas aset mereka sambil mencapai tujuan lain, seperti mengontrol cara dan waktu distribusi aset untuk ahli waris, menyediakan manajemen aset selama periode ketidakmampuan, menghindari wasiat dan / atau melayani sebagai pengganti akan (antara lain). Mitos umum adalah bahwa trust yang dapat dibatalkan menghemat pajak.

Pada kenyataannya, untuk tujuan pajak, transfer ke trust hidup yang dapat ditarik kembali adalah transfer yang tidak lengkap untuk keperluan pajak dan tidak menyimpan pajak. Trust yang dapat dibatalkan dapat menawarkan banyak manfaat lain kepada pembuat kepercayaan, tetapi penghematan pajak bukanlah salah satu dari itu.

Mitos. Perencanaan perumahan sudah mati.

Tidak ada mitos yang lebih besar dari anggapan keliru bahwa perencanaan harta sudah mati.

Bahkan jika pajak tanah federal dicabut (yang sangat tidak perlu dipertanyakan lagi), ada banyak alasan bagi kami untuk melanjutkan rencana perkebunan kami. Beberapa di antaranya adalah:

  • Perlindungan aset
  • Perencanaan bisnis keluarga
  • Perencanaan multi generasi
  • Pribadi
  • Penghasilan pengganti
  • Pemerataan warisan
  • Tanggungan kebutuhan khusus
  • Pemberian amal

Asuransi jiwa sering merupakan komponen penting dari banyak, jika tidak semua, dari tujuan perencanaan perkebunan ini.

Setiap orang memiliki rencana perkebunan; Ini hanya masalah seberapa baik rencana Anda sesuai dengan sasaran Anda. Anda berhutang pada diri Anda dan keluarga Anda untuk memastikan rencana harta Anda teratur. Percakapan baik-baik saja, tetapi mengambil tindakan sangat penting. Buat komitmen untuk mengambil setidaknya satu langkah dalam upaya perencanaan perkebunan Anda dalam tiga hari ke depan. Ini bisa sesederhana mengatur dokumen Anda, menyusun daftar aset Anda dan / atau memperbarui peruntukan manfaat Anda. Jika Anda tidak memiliki keinginan yang diperbarui, Anda harus menjadikannya prioritas. Anda juga harus mengambil langkah-langkah untuk memiliki perlindungan tunjangan kematian yang cukup terstruktur dengan cara yang paling efisien pajak untuk mencapai tujuan Anda.